John Hinman, Director de la Oficina de Denunciantes del IRS, discute cómo la información proporcionada por denunciantes contribuye a identificar incumplimiento y reducir la brecha tributaria. Conozca al IRS, su gente y los problemas que afectan a los contribuyentes. Por John Hinman, Director de la Oficina de Denunciantes del IRS CL-22-10SP, 21 de julio de 2022 Después de 39 años en el IRS, estoy entusiasmado de asumir nuevas funciones como Director de la Oficina de Denunciantes del IRS, que desempeña un papel importante en el sistema de administración tributaria de nuestra nación. El sistema tributario de nuestra nación se basa en el principio del cumplimiento voluntario. Cuando se observa este principio, los contribuyentes presentan declaraciones de impuestos y pagan sus impuestos a tiempo y con precisión sin necesidad de una actividad de cumplimiento por parte del IRS. El cumplimiento voluntario se ve favorecido por el conocimiento de que el incumplimiento de las leyes tributarias se abordará mediante inspecciones, actividades de recaudación, investigaciones criminales y otros trabajos de aplicación de impuestos. El IRS usa análisis de datos cada vez más sofisticados y otros métodos para detectar el incumplimiento de las leyes tributarias, pero no podemos encontrarlo todo por nosotros mismos. Necesitamos la ayuda de los denunciantes: personas con conocimiento de primera mano sobre el incumplimiento que estén dispuestas a compartir lo que saben con nosotros para que podamos investigarlo cuando sea necesario. La Oficina de Denunciantes del IRS (en inglés) fue establecida por la Ley de Alivio Tributario y Atención Médica de 2006. Cada año, el IRS recibe miles de reclamos de premio de personas que identifican a los contribuyentes que pueden no estar cumpliendo con las leyes tributarias de nuestra nación. Mi oficina se asegura de que las reclamaciones de premio sean revisadas por la unidad de negocios del IRS correspondiente, determina si se debe pagar un premio y el porcentaje de cualquier premio, y garantiza que se paguen las adjudicaciones aprobadas. Desde el inicio de la Oficina de Denunciantes en 2007, el IRS ha pagado más de $1.05 mil millones en más de 2,500 premios a denunciantes. La información proporcionada por estas personas condujo a la recaudación exitosa de más de $6.39 mil millones de contribuyentes que no cumplieron con los requisitos. Los premios pagados a los denunciantes generalmente oscilan entre el 15 y el 30 por ciento de los ingresos recaudados y atribuibles a su información. Asociaciones de la Oficina de Denunciantes e historias de éxito Una parte clave de mi trabajo es garantizar que la Oficina de Denuncias trabaje en estrecha colaboración con las divisiones comerciales del IRS que realizan exámenes e investigaciones en función de las reclamaciones de premio. Un ejemplo de los beneficios de nuestra asociación con otras divisiones del IRS es el trabajo de mi oficina con la División de Grandes Empresas e Internacionales (LB&I). Me han dicho que los denunciantes han brindado información invaluable sobre las violaciones perpetradas por grandes corporaciones, personas adineradas y sus planificadores, incluida los avisos de ingreso declarado de menos, activos extraterritoriales no revelados y mucho más. LB&I incluso notó que después de lanzar campañas de cumplimiento sobre varios temas, hubo un aumento en las denuncias de denunciantes directamente relacionadas con esas campañas. Mi colega y jefe de la división de Investigación Criminal (CI) del IRS, Jim Lee, señaló que muchas de las investigaciones exitosas de CI fueron posibles gracias a la asistencia de la Oficina de Denunciantes del IRS y las valiosas contribuciones de los denunciantes. Desde el establecimiento de la Oficina de Denunciantes, la información de los denunciantes ha resultado en más de 900 casos penales de impuestos que van desde un médico con licencia que no declaró ingresos hasta una gran institución financiera multinacional y sus clientes contribuyentes estadounidenses que ocultaron activos en el extranjero. La valiosa asociación de CI con la Oficina de Denunciantes del IRS seguirá mejorando la aplicación de impuestos y promoverá el cumplimiento voluntario. Presentación de una reclamación para un premio Las personas que tengan información sobre el incumplimiento de cualquier ley que el IRS esté autorizado a administrar, hacer cumplir o investigar deben presentar un Formulario 211, Solicitud de premio de información original (en inglés) PDF para ser considerada para un premio. Las reclamaciones que cumplen con estos criterios tienen más probabilidades de ser aceptadas para consideración adicional: Específico: La información proporcionada permite que el IRS identifique al contribuyente y especifica cuál es la supuesta infracción tributaria. Se proporciona documentación, si está disponible, o una descripción de los documentos relevantes y su ubicación. La información incluye una estimación del monto del impuesto potencial adeudado, ingresos omitidos, deducciones sobrevaluadas, bienes ocultos, etc. Oportuno: La información se presenta a tiempo para que el IRS actúe al respecto. Creíble: La información proviene de una persona que tiene conocimiento de primera mano o de una fuente confiable que está documentada. Se proporciona una explicación de cómo el denunciante se dio cuenta de la información. La afirmación no es de naturaleza especulativa. ¿Qué sucede con un reclamo de denunciante? Si un reclamo es específico, oportuno y creíble, se puede remitir para consideración adicional a una de las divisiones operativas del IRS, que incluye Investigación criminal, Pequeñas empresas/trabajadores por cuenta propia, Grandes empresas e internacionales, y Entidades gubernamentales y exentas de impuestos. Estas divisiones determinan si los reclamos incluyen información original, si los reclamos justifican una acción y si el IRS tiene la capacidad de recursos para realizar una investigación, examen u otra actividad de cumplimiento. Un experto en la materia puede ponerse en contacto con el denunciante para asegurarse de que comprendamos completamente la información enviada. Los premios a los denunciantes solo se pueden pagar después de que el contribuyente haya agotado todos los derechos de apelación, haya pagado los impuestos y otros montos, y el contribuyente ya no pueda presentar un reclamo de reembolso o tratar de recuperar los ingresos del gobierno. Ese proceso puede tardar hasta 10 años o más en completarse. El IRS notifica a los denunciantes cuando un caso para el cual proporcionaron información ha sido remitido para auditoría o examen. Además, el IRS les notifica cuando el contribuyente que identificaron realiza un pago atribuible a la información que proporcionaron. Puede encontrar más información sobre el proceso de denuncia de irregularidades en la Publicación 5251, El proceso de denuncia de irregularidades y la cronología (en inglés) PDF. Protección de la información de los denunciantes y los contribuyentes El IRS se toma muy en serio la protección de la identidad de los denunciantes. Protegemos contra la divulgación de la identidad de un denunciante, e incluso el hecho de que haya proporcionado información, en la máxima medida que lo permita la ley. Además, los denunciantes están protegidos contra represalias por parte de sus empleadores en virtud de una ley aprobada en 2019. También protegemos la confidencialidad de la información de los contribuyentes y hacemos divulgaciones solo según lo permite la ley. Mirando hacia el futuro Estoy orgulloso del trabajo que ha hecho y seguirá haciendo la Oficina de Denunciantes, y está claro que el programa está funcionando. La información de los denunciantes sobre la que el IRS puede actuar es un componente importante de la administración tributaria eficaz y contribuye a identificar el incumplimiento y reducir la brecha tributaria. En el futuro, el equipo de la Oficina de Denunciantes seguirá mejorando este importante programa. Buscaremos formas de crear conciencia sobre el programa para los posibles denunciantes y seguiremos buscando formas de obtener eficiencias internas para hacer avanzar los casos lo más rápido posible. Agradecemos las valiosas contribuciones que han hecho miles de denunciantes para ayudar a reforzar la aplicación justa y eficaz de las leyes tributarias de nuestra nación y el éxito de nuestro sistema tributario voluntario. El éxito continuo del Programa de Denunciantes del IRS depende de las personas que toman conciencia del fraude y el incumplimiento tributario y nos informan esa información, y de la fuerza laboral dedicada del IRS que apoya este importante programa. Sobre el Autor John Hinman es el Director de la Oficina de Denunciantes del IRS. La Oficina de Denunciantes fue establecida por la Ley de Alivio Tributario y Atención Médica de 2006 y trabaja para brindar un trato justo a los denunciantes y contribuyentes, y para apoyar los esfuerzos del IRS para aplicar las leyes tributarias con equidad y justicia. El programa ha ofrecido recompensas monetarias a los denunciantes que exponen voluntariamente violaciones de la ley tributaria. En general, el IRS ha otorgado a los denunciantes más de $1 mil millones en función de la recaudación de más de $6 mil millones en impuestos atrasados, intereses, sanciones y multas y sanciones penales. Contenido relacionado Oficina de Denunciantes (en inglés) Ley de Denunciantes (en inglés) Publicación 5251 – El proceso de reclamación del denunciante (en inglés) PDF Recordatorio para quienes solicitaron prórroga Un vistazo de cerca Lea todas las publicaciones acerca de una variedad de asuntos recientes de interés para los contribuyentes y su comunidad tributaria Suscríbase El IRS ofrece varias suscripciones a noticias electrónicas sobre una variedad de temas tributarios. Suscríbase para recibir alertas por correo electrónico cuando se publique contenido nuevo.
