IR-2023-105SP, 25 de mayo de 2023 WASHINGTON — En respuesta al continuo mercadeo agresivo relacionado al Crédito de Retención de Empleados, el Servicio de Impuestos Internos renovó una advertencia para que las empresas estén en alerta de señales reveladoras acerca de las declaraciones erróneas relacionadas al crédito. El IRS y los profesionales de impuestos continúan viendo una gran cantidad de publicidad agresiva en la televisión, por correo directo y promociones en línea relacionados al Crédito de Retención de Empleados. Aunque el crédito sí es real, promotores agresivos están extremadamente malinterpretando y exagerando quién es elegible para reclamar este crédito. El IRS se está enfocando más en el trabajo relacionado a auditorias e investigaciones criminales que tengan que ver con estos reclamos. Empresas, organizaciones exentas a impuestos y otros que estén considerando reclamar este crédito deben revisar cuidadosamente los requisitos oficiales para este programa limitado antes de hacerlo. Aquellos que reclamen este crédito indebidamente se enfrentan a acción de seguimiento del IRS. "El mercadeo agresivo del Crédito de Retención de Empleados sigue engañando a empresas inocentes y a otros", comentó el Comisionado del IRS Danny Werfel. "Promotores agresivos presentan declaraciones erróneas acerca de este crédito. Ellos pueden recibir tarifas enormes y dejar a quienes reclaman el crédito en riesgo a que se le nieguen su reclamo o a enfrentar situaciones en donde tengan que reembolsar el crédito". El Crédito de Retención de Empleados (ERC, por sus siglas en inglés), también conocido como el Crédito tributario de retención de empleados o ERTC, es un crédito tributario legítimo. Muchas empresas reclamaron legítimamente el crédito durante la pandemia. El IRS ha añadido personal para manejar los reclamos del ERC, que es un proceso que requiere mucho tiempo ya que implica declaraciones de impuestos enmendadas. "Este bombardeo de mercadeo por promotores significa que el IRS está recibiendo muchos reclamos inválidos, lo que también requiere de más tiempo y esfuerzo de nuestro personal para poder trabajar en los reclamos legítimos del Crédito de Retención de Empleados", dijo Werfel. "El IRS comprende la importancia de estos créditos y apreciamos la pacencia de las empresas y profesionales de impuestos en lo que seguimos trabajando arduamente para procesar reclamos válidos lo más rápido posible mientras nos protegemos del fraude". El IRS ha emitido avisos acerca de estafas agresivas del ERC desde el año pasado y este tema se incluyó en la lista de estafas tributarias Docena sucia que personas deben de evitar. Esta es una prioridad continua en muchas maneras y el IRS sigue incrementando el desempeño en el área de cumplimiento relacionado al ERC. El IRS ha capacitado a auditores para que analicen los reclamos de ERC de mayor riesgo y la división de Investigaciones criminales del IRS está trabajando en identificar el fraude y a los promotores de reclamos fraudulentos. El IRS le recuerda a cualquiera que reclame indebidamente el ERC que debe de reembolsar la cantidad recibida, posiblemente con multas e interés. Una empresa o grupo exento a impuestos pueden encontrarse en una peor posición económica si tiene que reembolsar el crédito que si nunca lo reclama en primer lugar. Así que es importante que evite caer en una estafa. Cuando es reclamado adecuadamente, el ERC es un crédito tributario reembolsable diseñado para empresas que continuaron pagando a empleados mientras cerraron debido a la pandemia COVID-19 o tuvieron disminuciones significativas en los ingresos brutos durante los períodos de elegibilidad. El crédito no está disponible para individuos. Señales de advertencia acerca del mercadeo agresivo de ERC Hay consejos importantes que las personas deben tener en cuenta acerca del Crédito de Retención de Empleados. Las señales de aviso incluyen: Llamadas no solicitadas de promotores que mencionan un "proceso de solicitud sencillo". Declaraciones que dicen que el promotor o compañía pueden determinar la elegibilidad de ERC en solo minutos. Tarifas enormes de antemano para poder reclamar el crédito Tarifas basadas en un porcentaje de la cantidad del reembolso del Crédito de Retención de Empleados que fue reclamado. Esto es un aviso similar para contribuyentes regulares, quienes también deben evitar a preparadores de impuestos que basan sus tarifas en la cantidad del reembolso. Declaraciones agresivas de un promotor que afirman que la empresa que recibe la solicitación es elegible antes de discutir la situación tributaria del grupo. En realidad, el Crédito de Retención de Empleados es un crédito complejo que requiere un análisis detallado antes de solicitarlo. El IRS también observa sugerencias extremadamente agresivas de comerciantes que urgen a empresas a reclamar ya que no tienen nada que perder. En realidad, aquellos que reciban el crédito indebidamente pueden tener que reembolsarlo – al igual de pagar interés y multas significativas. Estos promotores pueden mentir sobre los requisitos de elegibilidad. Además, aquellos que usan los servicios de estas compañías pueden correr el riesgo de que alguien use el crédito como una manera de robar la identidad del contribuyente o de quedarse con una porción del crédito que fue reclamado indebidamente. Cómo los promotores atraen a sus víctimas El IRS sigue observando varias maneras que promotores atraen a empresas, grupos exentos a impuestos y a otros para que reclamen el crédito. Mercadeo agresivo. Esto se puede ver en un sinnúmero de lugares, incluyendo la radio, televisión y en línea al igual que llamadas y mensajes de texto. Correo directo. Algunos terceros que promueven el ERC envían cartas falsas a contribuyentes de parte de grupos falsos como el "Departamento del Crédito de Retención de Empleados". Estas cartas pueden parecerse a una carta oficial del IRS o correo oficial del gobierno con lenguaje urgiendo acción inmediata. Omitir detalles claves. Promotores terceros del ERC usualmente no explican adecuadamente los requisitos de elegibilidad o cómo se calcula el crédito. Hacen argumentos generales sugiriendo que todos los empleadores son elegibles sin evaluar las circunstancias individuales de un empleador. Por ejemplo, solo las empresas en inicio de recuperación son elegibles para el ERC en el cuarto trimestre de 2021, pero los promotores no explican este límite. Como mencionado, puede que los promotores no informen a los contribuyentes que tienen que reducir las deducciones de salario reclamadas en su declaración de impuestos comercial por la cantidad del Crédito de Retención de Empleados. Esto causa un efecto dominó de problemas tributarios para la empresa. Participación en el Programa de protección de pago. Además, muchos de estos promotores no les dicen a los empleadores que no pueden reclamar el ERC para salarios que fueron reportados como costos de nómina si fueron obtenidos como parte del alivio de préstamos del Programa de protección de pago. Cómo se pueden proteger las empresas y otros El IRS les recuerda a empresas, a grupos exentos a impuestos y otros que son el enfoque de estos promotores que existen pasos sencillos que pueden tomar para protegerse de reclamar indebidamente el Crédito de Retención de Empleados. Trabajen con un profesional de impuestos de confianza. Empleadores elegibles que necesiten ayuda al reclamar el crédito deben trabajar con un profesional de impuestos de confianza; el IRS urge a personas que no dependan del consejo de aquellos que solicitan estos créditos. Promotores que hacen mercadeo sobre este tema tienen como fin hacer dinero y en muchos casos no ven por el interés de aquellos que lo reclaman. No reclamen a menos que crean que tienen elegibilidad legitima para poder reclamar este crédito. Detalles sobre el crédito están disponibles en IRS.gov y, como mencionado, un profesional de impuestos de confianza – no alguien promoviendo el crédito – puede proveer consejo profesional clave acerca de ERC. Para reportar abuso relacionado al ERC, envíe por fax o correo postal el Formulario 14242 (SP), Informar Sospechas de Promociones Tributarias o Preparadores de Impuestos Abusivos PDF junto con cualquier material de apoyo al Centro de desarrollo de información en la Oficina de investigaciones de promotores. Dirección: Internal Revenue Service Lead Development Center Stop MS5040 24000 Avila Road Laguna Niguel, California 92677-3405 Fax: 877-477-9135 Cómo reclamar adecuadamente el crédito ERC Hay requisitos de elegibilidad muy específicos para poder reclamar el ERC. Hay partes técnicas que requieren análisis. Pueden reclamar el ERC en una declaración de impuestos comercial original o enmendada para salarios elegibles pagados del 13 de marzo de 2020 al 31 de diciembre de 2021. Sin embargo, los empleadores tuvieron que haber: Sufrido una suspensión total o parcial de operaciones debido a órdenes de una autoridad gubernamental apropiada (en inglés) limitando el comercio, viajes o reuniones debido a COVID-19 durante 2020 o los primeros tres trimestres de 2021, Experimentado una disminución significativa en los ingresos brutos durante 2020 (en inglés) o una disminución en los ingresos brutos durante los primeros tres trimestres de 2021 (en inglés), ó, Fueron elegibles para ser un negocio en inicio de recuperación (en inglés) para el tercer o cuarto trimestre de 2021.
